안녕하세요화장품 전자상거래업 도소매로 일반 사업자등록을 내어 판매를 하고 있습니다.올해 4월말 사업자등록을 내었고 외형매출로는 연간 3천만원 미만으로 예상하고 있습니다.제가 4대보험이 등록된 회사 외에 투잡으로 사업자를 낸거라 세무를 어떻게 진행해야될지 막막해 문의드립니다.1) 화장품 매입대금 외에 별다르게 매입으로 잡을 금액이 없고 온라인 매출만 지속적으로 발생하는 상황일때 사업자 카드를 별도로 사용하는 것이 세금신고시 더 도움이 되는건가요2) 투잡으로 하고 있어 소득이 많이 잡힐까 걱정이 되는데 종소세나 부가세 신고시 절세할 수 있는 팁이 있을까요3) 해외 이커머스(아마존)매출의 경우에도 세금 납부시에 국내 이커머스(네이버)와 동일하게 매출로 반영이 되는지요4) 매출이 아직 작아 전문 세무대리인을 두지 않고 있는데 이럴때 세무대리인을 두는게 훨씬 도움이 될까요확인 한번 부탁드립니다.

연간 매출이 3천만원 미만으로 예상하고 있는것이 맞는지 의문이 듭니다.우선 도소매 개인사업자로 일반과세사업자 유형으로 사업자등록을 하신것으로 보이며 해당 질의 내용에 대해서 답변드리겠습니다. 1. 부가가치세 납부세액을 줄이기 위해서 매출 대비 적격증빙의 매입자료 확보가 중요합니다. 질의자의 경우 근로소득도 있는 경우이므로 가사경비로 활용하는 카드와 사업자카드를 구분할 필요성이 있습니다. 사업장에서 사용할 카드는 사업과 관련된 경비 지출의 경우에 매입세액공제를 적용받을 수 있지만 직원이 없는 경우에 식대 등의 복리후생비적 경비처리가 불가하고 접대비 성격의 경비도 매입세액공제를 적용받을 수 없습니다. 또한 간이과세자 및 면세사업자에게서 지출한 경비도 매입세액공제를 적용받을 수 없으니 이점도 유의하셔야합니다. 2. 도매업은 간이과세자 적용이 배제되나 소매업의 경우에는 간이과세자 적용을 받을 수 있는 것으로 간이과세자 적용 기준 공급대가는 80000000원 미만으로 연환산으로 80000000원 미만으로 적용된다면 간이과세자로 전환될 수 있으며 공급대가가 48000000원 미만이면 부가가치세가 납부가 면제됩니다. 종합소득세는 근로소득과 사업소득을 합산하여야하며 신규사업자(도소매)의 경우 수입금액이 3억원을 넘지않으면 단순경비율 적용대상자가 되어 추가적으로 납부할 종합소득세는 많지는 않을 것으로 보이며 사업에 손실이 발생하는 경우라고 한다면 장부작성을 통해서 결손금처리를 통해서 근로소득세로 납부했던 세금의 일부는 환급을 받을 수 있습니다. 3. 재화(화장품)의 해외 수출분에 대해서는 영세율이 적용됩니다. 따라서 국내 매출분이 없는 상황에서 해외 매출만 있는 경우에는 부가가치세 신고시 영세율 조기환급을 받을 수 있습니다. 즉 부가가치세는 국내 매출분에 대해서만 10%의 부가가치세가 적용되는 것입니다. 4. 질문자의 경우에는 당장에는 세무대리인의 조력을 받을 필요는 없지만 연간 수입금액(매출+기타수익)이 3억원 이상이면 복식장부 대상자가 되어 회계장부작성을 하여야합니다. 복식장부대상자의 경우에는 사업용계좌개설을 신고하여야 합니다. 복식장부대상자가 아니더라도 근로자 채용으로 인한 원천세 신고 및 재무제표 작성 등을 위해서는 세무대리인의 조력이 필요합니다. 저는 강원지방중소벤처기업청 비즈니스지원단 전영진 입니다. 추가로 궁금하신 사항은 강원지방중소벤처기업청 033-260-1625~6 으로 연락주시기 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 문의와 관련하여 답변드리겠습니다.1) 먼저 사업자카드와 관련하여 사업에 필요한 경비를 별도의 신용카드(사업자카드 등)로 구분하여 사용하는 경우 회계기장 관리에서 이점이 있을 것으로 판단됩니다. 이로 인하여 세금신고 업무가 간편화 될 수 있을 것입니다.2) 다음으로 과세되는 소득은 총수입금액(매출액등)에서 필요경비(매입액 기타 경비등)을 차감한 순이익으로 계산합니다. 절세팁으로는 필요경비에 대하여 적격증빙(세금계산서 신용카드매입전표 현금영수증)등과 거래증빙을 꼼꼼히 챙겨서 필요경비가 누락됨이 없도록 하시기 바랍니다. 그 외 세법에서 주어지는 세제혜택(창업중소기업감면등)을 확인하시어 적용가능한 항목을 놓치지 않도록 바랍니다.3) 해외 이커머스 매출의 경우도 과세대상입니다.4) 세무대리인 선임은 사업자의 상황에 따라 다양한 경우가 있으므로 답변드리기 곤란하나 상담 후 결정을 하셔도 될 것으로 사료됩니다.저는 울산지방중소벤처기업청 비즈니스지원단 이호균 입니다. 추가로 궁금하신 사항은 울산지방중소벤처기업청 052-210-0031~2 으로 연락주시기 바랍니다.감사합니다.

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